Dyrektywa PSD2 a księgowość

Zastanawiasz się, jak dyrektywa PSD2 wpływa na prowadzenie rozrachunków w Twojej firmie? PSD2, czyli druga dyrektywa dotycząca usług płatniczych, to dokument regulacyjny Unii Europejskiej, który zmienił zasady funkcjonowania firm operujących w świecie finansów. Jakie konkretne zmiany przyniosła ze sobą PSD2 i jakie narzędzia mogą pomóc w ich skutecznym wdrożeniu?

Czego dotyczy dyrektywa PSD2 i jakie zmiany przyniosła?

PSD2 (ang. Payment Services Directive) to nie tylko kolejna kosmetyczna zmiana przepisów prawnych, lecz bardzo ważny dokument, który wyznaczył nowe standardy w obszarze usług płatniczych. Jego wprowadzenie przekształciło sposób, w jaki teraz działają instytucje finansowe. Wpłynął też na codzienne funkcjonowanie przedsiębiorstw. 

Dyrektywa (UE) 2015/2366, czyli tzw. PSD2, miała na celu stworzenie lepiej zintegrowanego rynku płatności elektronicznych w Unii Europejskiej. Jak? Poprzez zapewnienie spójnych zasad świadczenia usług płatniczych oraz wysokiego poziomu ochrony konsumenta. Główne założenia i cele tej dyrektywy obejmują między innymi:

Rozwój rynku płatności elektronicznych – otwarcie rynków płatności, które ma zwiększyć konkurencyjność i zapewnić możliwość wyboru oraz korzystniejsze ceny dla konsumentów.

Zwiększenie ochrony konsumentów – wprowadzenie przejrzystości warunków i wymogów informacyjnych dotyczących usług płatniczych oraz surowe wymogi bezpieczeństwa płatności elektronicznych i ochrony danych finansowych konsumentów. PSD2 ma zapewnić bezpieczne środowisko transakcji online i ograniczyć ryzyko oszustw.

Otwarcie rynku na nowe usługi i dostawców – umożliwienie firmom oferowania innowacyjnych usług płatności, takich jak usługi dostępu do informacji o rachunku i usługi inicjowania płatności.

Wzmocnienie praw konsumentów – zmniejszenie odpowiedzialności z tytułu nieautoryzowanych płatności, bezwarunkowe prawo do zwrotu w określonych przypadkach oraz zniesienie dodatkowych opłat za korzystanie z konsumenckich kart debetowych lub kredytowych. 

Ustanowienie wspólnych standardów i regulacji – zbiór jasnych i kompleksowych zasad mających zastosowanie zarówno do obecnych, jak i do nowych dostawców usług płatniczych. To oznacza konkurencyjne środowisko dla wszystkich uczestników rynku.

Dyrektywa PSD2 w praktyce

Dyrektywa PSD2 wprowadziła szereg zmian w sposobie funkcjonowania rynku płatności. W praktyce wpłynęła na przedsiębiorstwa i instytucje działające na co dzień w różnych sektorach. Banki zostały zobowiązane do dzielenia się dostępem do swoich interfejsów API z innymi podmiotami. Musiały też wdrożyć silne uwierzytelnianie w płatnościach online.

To nie wszystko. Fintechy zyskały możliwość dostępu do danych bankowych klientów za ich zgodą, dzięki czemu są w stanie oferować nowe usługi płatnicze, np. innowacyjne aplikacje mobilne do zarządzania finansami. 

Te zmiany sprawiły, że z jednej strony zwiększyła się konkurencja na rynku płatności, a z drugiej – powstały nowe rozwiązania, z których mogą korzystać tak osoby prywatne, jak i organizacje. Pożyteczną innowacją jest choćby agregacja danych finansowych z różnych kont bankowych w jednym miejscu. To ułatwia zarządzanie finansami osobistymi oraz biznesowymi i daje konsumentom lepszy wgląd w swoje transakcje i budżety.

Ułatwienia w prowadzeniu rozrachunków dzięki PSD2 

Dyrektywa PSD2 nie tylko zrewolucjonizowała funkcjonowanie instytucji finansowych, takich jak banki, ale również wywarła wpływ na obszar księgowości i rachunkowości. Księgowość i bankowość od dawna są ze sobą ściśle powiązane, a zmiany w jednym sektorze często przekładają się na zmiany w drugim. Wprowadzenie nowych standardów bezpieczeństwa i przepisów dotyczących usług płatniczych miało ogromny wpływ na sposób, w jaki przedsiębiorstwa prowadzą rozliczenia finansowe i obsługują transakcje.

W dotychczasowej pracy księgowych i biur rachunkowych często konieczne było ręczne wprowadzanie danych z wyciągów bankowych, co mogło być czasochłonne i podatne na błędy. Jednak teraz, dzięki rozwojowi usług finansowych opartych na danych bankowych, producenci systemów wspierających pracę księgowych i biur rachunkowych mają możliwość integrowania swoich rozwiązań z narzędziami nowych usługodawców. To pozwala choćby na  automatyczne pobieranie transakcji bezpośrednio z konta. Dzięki temu księgowi mogą zaoszczędzić czas i uniknąć ręcznego przepisywania danych oraz skoncentrować się na bardziej wartościowych zadaniach.

- Dzięki wprowadzeniu takiej funkcji użytkownicy platformy wspierającej pracę księgowych mogą znacząco usprawnić swoje procesy księgowe, unikając zbędnych opóźnień i błędów przy wprowadzaniu danych. To pozwala także na lepsze monitorowanie i kontrolę nad finansami firmy – tłumaczy Edyta Wojtas, założycielka i wiceprezes zarządu firmy BrainSHARE IT, producenta aplikacji SaldeoSMART.

PSD2 a bezpieczeństwo rozrachunków

Dyrektywa PSD2 umożliwia zintegrowanie narzędzi księgowych z rachunkami bankowymi. W tym procesie najważniejsze jest jednak bezpieczeństwo danych finansowych. Liczy się stosowanie zaawansowanych zabezpieczeń, w tym wieloetapowej weryfikacji tożsamości czy szyfrowania danych. Ponadto dyrektywa PSD2 wprowadziła również nowe wymogi dotyczące raportowania i monitorowania.

Firmy, które decydują się na połączenie swojego systemu wspierającego pracę księgowych z bankowością, mogą obawiać się o bezpieczeństwo firmowych danych oraz o to, że nieuprawnione osoby będą dokonywały niekontrolowanych transakcji. Warto pamiętać, że dostępne dziś na rynku narzędzia tego typu jedynie pobierają dane z kont bankowych i nie posiadają uprawnień do dokonywania płatności. To ich użytkownik jest odpowiedzialny za połączenie swojego systemu z bankiem i autoryzowanie tego procesu. 

- Kluczem jest wybieranie rozwiązań, które są wspierane przez usługi firm posiadających odpowiednie certyfikaty oraz gwarancję Komisji Nadzoru Finansowego. Dzięki temu przedsiębiorcy będą mieli pewność, że ich dane są odpowiednio chronione, a połączenia z bankiem w ramach prowadzenia rozrachunków w pełni bezpieczne – podkreśla Edyta Wojtas z SaldeoSMART.

Dyrektywa PSD2 to ważny krok w kierunku poprawy bezpieczeństwa transakcji oraz ułatwienia wymiany informacji między bankami i firmami świadczącymi usługi księgowe oraz finansowe. Jego następstwem są nowe możliwości technologiczne i wyraźne usprawnienie pracy księgowych i biur rachunkowych.

SaledoSMART

Grafika Adobe Stock, jaaff