Jak podatnicy wykorzystują potencjał na oszczędności z tytułu ulg

W dzisiejszym, dynamicznie zmieniającym się świecie, przewaga konkurencyjna leży w rękach tych, którzy potrafią tworzyć i wdrażać innowacje. Polski ustawodawca, świadomy tego faktu, wprowadził preferencje podatkowe, które mają wspierać firmy angażujące się w badania i rozwój, jak również te poszukujące nowych rynków i produktów.

Zapraszamy do zapoznania się z II edycją raportu Grant Thornton Poland "Ulgi na innowacje. Jak podatnicy wykorzystują potencjał na oszczędności z tytułu ulg B+R, IP Box, na robotyzację, na prototyp i ekspansję?" Raport ten dostarcza głębokiej analizy i cennych informacji na temat preferencji podatkowych w Polsce.

Oto kilka kluczowych wniosków z raportu:

• Ulga na ekspansję: Jest to jedna z najatrakcyjniejszych nowych ulg wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu. Ulga ta dedykowana jest przedsiębiorstwom produkującym własne produkty i ponoszącym wydatki na zwiększenie przychodów ze swojej działalności. To doskonała okazja do oszczędności podatkowych, sięgających nawet 190 000 zł rocznie, sięgnęło po nią 471 podmiotów.
• Ulga na robotyzację: Ulga ta ma na celu wsparcie procesu automatyzacji działalności przedsiębiorców, co przyczynia się do szybszego rozwoju i większej konkurencyjności na rynku. Podatnicy, którzy w 2022 r. skorzystali z ulgi odliczyli w sumie 57 mln zł kosztów, sięgnęło po nią blisko 300 podatników.
• Ulga na prototyp: Chociaż to jedna z najrzadziej wybieranych ulg, umożliwia tańsze wytworzenie prototypu i wdrożenie wynalazku do produkcji. Podatnicy, którzy w 2022 r. skorzystali z ulgi odliczyli w sumie 19 mln zł kosztów, skorzystały z niej 122 podmioty.
• Ulga B+R: Ta ulga przysługuje przedsiębiorcom angażującym się w badania i rozwój. W 2022 r. zanotowano spadek liczby podatników, którzy skorzystali z ulgi, ale wzrosła kwota odliczeń, wyniosła blisko 7 mld zł.
• Ulga IP Box: Ma na celu zachęcenie podatników do wprowadzania innowacyjnych rozwiązań do polskiej gospodarki związanych z prawami własności intelektualnej. Podobnie jak w przypadku ulgi B+R, także ulgę IP Box wybrało w 2022 r. mniej podatników, ale kwota podatku z jej tytułu wzrosła do 205 mln zł

Warto zwrócić uwagę na słowa eksperta Michał Rodak, Doradca Podatkowy Grant Thornton:

„Ulgi na innowacje potrzebują niewielkich zmian, doprecyzowania i trochę czasu Z drugiej edycji naszego raportu płyną bardzo interesujące wnioski. Jeśli chodzi o znane już ulgi IP Box i B+R, to widać pewne wyhamowanie we wzroście korzystających podatników (w przypadku PIT jest to wręcz spadek). Oczywiście wszystko ma swoje przyczyny. Wielu podatników PIT wybrało opodatkowanie w formie ryczałtu, który pozbawia prawa do stosowania ulg na innowacje i w mojej ocenie właśnie to przyczyniło się do mniejszej liczby korzystających z przedmiotowych rozwiązań. Jeśli chodzi natomiast o podatników CIT, mniejszy przyrost zainteresowanych ulgami może wynikać z wyboru formy opodatkowania estońskim CIT, co także skutkuje brakiem prawa do stosowania ulg. Mimo zmniejszającej się liczby podatników korzystających z ulg, koszty kwalifikowane wzrosły dość gwałtownie. Wszystko za sprawą zwiększenia limitu do odliczenia wynagrodzeń pracowników. Jeśli chodzi o nowe ulgi, to niska liczba korzystających nie jest zaskoczeniem. Bardzo podobnie było w pierwszych latach funkcjonowania ulgi IP Box i B+R. Nowe ulgi po prostu potrzebują czasu, aby informacja o nich dotarła do jak najszerszego grona podatników. Wielu z nich nie jest świadomych, że może z nich skorzystać. Spotykając się na co dzień z Klientami widzę ogromny, niewykorzystany potencjał do skorzystania z ulg na innowacje. Aby zachęcić podatników do korzystania z nowych ulg, ustawodawca powinien zwiększyć limity odliczeń, bo np. w przypadku ulg na robotyzację i prototyp są one naprawdę niskie. Powinny zostać wydane objaśnienia podatkowe do wszystkich ulg, zwłaszcza do nowych, obowiązujących od 2022 r., a także uzupełnione objaśnienia podatkowe dotyczących ulgi IP Box w zakresie stosowania przepisów o cenach transferowych (podatnicy czekają na nie już ponad 4 lata!). MF powinien dać także jasne wytyczne Dyrektorowi KIS, aby ten wydawał interpretacje, które rzeczywiście będą odpowiadały na wątpliwości podatników i dawały im ochronę w zakresie stosowania ulg na innowacje. Obecnie jakość wydawanych interpretacji pozostawia wiele do życzenia. Wprowadzenie do polskiego systemu podatkowego ulg na innowacje było dobrym krokiem ze strony ustawodawcy. Teraz potrzebują one jedynie niewielkich zmian, doprecyzowania i trochę czasu, a zapewne ich potencjał zostanie wykorzystany przez polskich przedsiębiorców w większym stopniu.”

Jeśli chcecie Państwo dowiedzieć się więcej i lepiej zrozumieć możliwości oszczędności podatkowych zapraszamy do zapoznania się z raportem: Ulgi na innowacje. Jak podatnicy wykorzystują potencjał na oszczędności z tytułu ulg B+R, IP Box, na robotyzację, na prototyp i ekspansję?